Incisos k) y v), Artículo 9 del Decreto Supremo N° 0910 de 15 de junio de 2011, que establecen como infracción de los Sujetos Obligados, el incumplimiento de:

 “k) Realizar y remitir informes de auditoría interna semestrales, en las condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF.

   v)  Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por la UIF".

Incisos k) y v), Artículo 9 del Decreto Supremo N° 0910 de 15 de junio de 2011, que establecen como infracción de los Sujetos Obligados, el incumplimiento de:

 “k) Realizar y remitir informes de auditoría interna semestrales, en las condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF.

   v)  Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por la UIF".

Incisos k) y v), Artículo 9 del Decreto Supremo N° 0910 de 15 de junio de 2011, que establecen como infracción de los Sujetos Obligados, el incumplimiento de:

 “k) Realizar y remitir informes de auditoría interna semestrales, en las condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF.

   v)  Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por la UIF".

Incisos k) y v), Artículo 9 del Decreto Supremo N° 0910 de 15 de junio de 2011, que establecen como infracción de los Sujetos Obligados, el incumplimiento de:

 “k) Realizar y remitir informes de auditoría interna semestrales, en las condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF.

   v)  Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por la UIF".

i) Procedimientos para la identificación y monitoreo de Personas Expuestas Política y Públicamente, sus allegados; así como el envío de listas a la UIF (...).

"Inciso b), Artículo 8°, Sección 1, Capítulo III del Reglamento para Agencias de Bolsa, contenido Título I, Libro 4° de la RNMV, que establece: “...Adicionalmente a las obligaciones previstas en el presente Reglamento y en la Ley N° 1834 del Mercado de Valores, las Agencias de Bolsa deben cumplir con las siguientes obligaciones:Inciso a., Numeral 6, Parágrafo III, Manual Interno de Procedimientos Operativos para la Detección, Prevención, Control y Reporte de LGI/FT y/o DP con enfoque basado en Gestión de Riesgos, aprobado con Acta de Reunión Directorio N° 02/2017 de 22 de
febrero de 2017, actualizado y aprobado con Acta de Reunión de Directorio N° 05/2020 de 28 de julio de 2020, que señala: “a. Obligación de Informar
SUDAVAL tienen la obligación de informar y reportar a la UIF, todas las operaciones sin límite de monto, de personas naturales o jurídicas; (...)
En cuanto a aquellas operaciones iguales o por encima del umbral $us. 10.000.- (DIEZ MIL DÓLARES AMERICANOS) o su equivalente en otra moneda, SUDAVAL debe remitir el Formulario PCC-02 a la UIF cada 15 de cada mes (...)".

Inciso h) del Numeral 4, Parágrafo VII, del Manual Interno de Procedimientos Operativos para la Detección, Prevención, Control y Reporte de LGI/FT y/o DP con enfoque basado en Gestión de Riesgos,aprobado con Acta de Reunión Directorio N° 02/2017 de 22 de febrero de 2017, actualizado y aprobado en Acta de Reunión de Directorio N° 05/2020 de 28 de julio de 2020, que establece: “4. FUNCIONES DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE (...)

h) Elaboración de un Plan de Trabajo de detección, prevención, control y reporte de LGI/FT y/o DP, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo, que incluya mínimamente la dotación de personal, presupuesto, infraestructura física, equipamiento y tecnología (...)"

Primer párrafo del Numeral 6, Parágrafo VII, contenido en el Manual Interno de Procedimientos Operativos para la Detección, Prevención, Control y Reporte de LGI/FT y/o DP con enfoque basado en Gestión de Riesgos, aprobado con Acta de Reunión Directorio N° 02/2017 celebrada el 22 de febrero de 2017, posteriormente actualizado y aprobado en Acta de Reunión de Directorio N° 05/2020 celebrada el 28 de julio de 2020, señala que: “6. COMITÉ DE CUMPLIMIENTO El Comité de Cumplimiento tiene como objetivo proponer, analizar, evaluar e implementar políticas ntegrales y procedimientos encaminados a prevenir la LGI/FT y/o DP con Enfoque en Gestión de Riesgo y se deberá encontrar conformado por el Gerente General, el Funcionario Responsable y el Gerente de Administración y Contabilidad y/o el Gerente de Inversiones; de no encontrarse en ejercicio las Gerencias de Administración y Contabilidad y/o Gerencia de Inversiones, el o los puestos acéfalos, serán ocupados por el Contador General y/o el Asesor de Inversiones en función a políticas internas de cada entidad (...).

Inciso f), Numeral 2, Parágrafo I, del Manual Interno de Procedimientos Operativos para la Detección,Prevención, Control y Reporte de LGI/FT y/o DP con enfoque basado en Gestión de Riesgos, aprobado con Acta de Reunión Directorio N° 02/2017 de 22 de febrero de 2017, actualizado y aprobado en Acta de Reunión de Directorio N° 05/2020 de 28 de julio de 2020, que señala: "I. POLÍTICAS Y MEDIDAS PREVENTIVAS QUE SE ADOPTEN PARA LA DETECCIÓN, PREVENCIÓN Y REPORTE DE LGI/FT Y/O DP.
(...)
2. PREVENCIÓN
La prevención son acciones previas y necesarias que asume SUDAVAL para evitar la LGI/FT y/o DP, entre estas se establecen las siguientes: (...)
f) Realizar y participar de eventos de capacitación en materia de detección, prevención, control y reporte de LGI/FT y/o DP...", (énfasis añadido).

Numeral 1 del Parágrafo XI del referido Manual que dispone: "1. CAPACITACIÓN
SUDAVAL implementa programas internos de capacitación a su personal en materia de detección, prevención, control y reporte de la LGI/FT y/o DP y mantiene registros documentados de los mismos.
La capacitación deberá ser en forma permanente al personal responsable que mantiene trato directo con los clientes y/o usuarios (cuando corresponda) a fin de encontrarse entrenados y capaces de establecer, discernir o detectar actos o acciones que pretendan agraviar o involucrar a la entidad en el delito de LGI/FT y/o DP, mínimamente con el siguiente contenido: (...)"

El inciso v., Artículo 9 del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2011, establece que los sujetos obligados, deben: "v) Cumplir con las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por la UIF”. (vigente al momento del incumplimiento)

El inciso b), Artículo 26, Capítulo VI del Instructivo Específico para Actividades de Intermediación en el Mercado de Valores y las relacionadas a dicho Mercado con enfoque Basado en Gestión de Riesgo aprobado mediante Resolución Administrativa N°004/2013 de 2 de enero de 2013, emitida por la UIF, dispone entre otros, que los informes semestrales de auditoría interna, “Deben ser elaborados al 30 de junio y al 31 de diciembre de cada año y enviados a la UIF hasta el 31 de julio y 31 de enero de cada año, según corresponda, conjuntamente una copia legalizada de la parte pertinente del Acta de la reunión de Directorio que tomó conocimiento de dicha información (…)”.